Лизинг - Что это, Зачем нужен, Как взять

Строишь грандиозные планы, но не хватает средств? Времена, когда приходилось копить годами для воплощения мечты, давно позади. Сейчас существует более разумные способы финансирования крупных покупок. Один из таких - лизинг. В этой статье мы расскажем о его сути, преимуществах, видах и дадим пошаговое руководство к действию.

На практике лизинг напоминает аренду с правом выкупа. Вы получаете во временное пользование оборудование, транспорт или недвижимость и вносите за это регулярные платежи. Но главное отличие от обычной аренды в том, что в конце срока действия договора вы можете либо продлить его, либо выкупить предмет лизинга по заранее оговоренной стоимости.

Лизинг - универсальный инструмент, который может быть полезен как начинающим бизнесменам, так и опытным предпринимателям. Высвобождая средства, он позволяет приобрести необходимые активы без существенных единовременных затрат. Кроме того, лизинговые платежи учитываются в налоговой отчетности как расходы, что помогает снизить налоговую нагрузку.

Лизинговый процесс для начинающих

Освоение лизинга может дать вам доступ к активам, необходимым для развития бизнеса, без крупных капиталовложений. Вот пошаговое руководство для новичков, которое поможет вам легко начать работу.

1. Определите свои потребности.

Прежде всего, определите, какой актив вам нужен и как он будет использоваться в вашем бизнесе.

2. Исследуйте поставщиков лизинга.

Сравните предложения различных лизинговых компаний с учетом процентных ставок, сроков и гибкости.

3. Заполните заявку.

Предоставьте финансовую информацию о вашем бизнесе и личные данные для рассмотрения вашей заявки.

4. Переговоры по условиям.

Обсудите детали лизингового соглашения, такие как первоначальный взнос, график платежей и возможные штрафные санкции.

5. Подпишите контракт.

После согласования условий подпишите контракт, юридически обязывающий вас к выполнению условий лизинга.

6. Внесите первоначальный взнос.

Обычно требуется первоначальный взнос в размере процентной доли от стоимости актива для обеспечения лизингодателя в вашей надежности.

7. Получите актив и начните его использовать.

Как только вы выполните свои обязательства, актив будет доставлен вам для использования в вашем бизнесе.

8. Делайте регулярные платежи.

Соблюдайте график платежей, указанный в контракте, чтобы избежать штрафов или других последствий.

9. Определите варианты в конце срока аренды.

В конце срока аренды вы можете выбрать покупку актива по остаточной стоимости, продлить лизинг или вернуть актив лизингодателю.

Что такое лизинг?

Задумываетесь о выгодном приобретении имущества? Лизинг может стать оптимальным решением, помогающим получить желаемое без необходимости единовременного внесения полной суммы. По своей сути, лизинг представляет собой аренду имущества на определенный срок с правом последующего выкупа.

В большинстве случаев лизинговые сделки заключаются в отношении дорогостоящих активов, таких как оборудование, транспортные средства, недвижимость.

Лизинг выгоден тем, что позволяет:

• Приобрести имущество, не имея крупной суммы для его покупки;
• Распределить расходы на более длительный период;
• Избежать затрат на содержание и ремонт;
• Получить налоговые выгоды.

Лизинг - оптимальный вариант для предприятий и лиц, заинтересованных в гибком и выгодном приобретении активов.

Он позволяет получить доступ к новейшим технологиям и оборудованию, не отвлекая большой объем оборотных средств.

Зачем использовать лизинг?

Если у вас есть необходимость пользоваться определенным имуществом, но нет возможности или желания его покупать, лизинг становится оптимальным решением. В его основе лежит знакомая всем аренда, но с дополнительной опцией.

Вы арендуете имущество на определенный срок и платите за него ежемесячно.

Однако в конце срока аренды вы можете приобрести имущество по заранее оговоренной цене.

Такая сделка удобна, если вы хотите использовать имущество в течение определенного времени, а затем либо приобрести его по выгодной цене, либо вернуть арендодателю.

Лизинг позволяет вам пользоваться имуществом, не тратя крупные суммы на его покупку, и при этом иметь возможность стать его владельцем в будущем. Это идеальный вариант для тех, кто хочет иметь доступ к современным активам, не переплачивая за них сразу.

Виды лизинга

Выбор типа лизинга зависит от потребностей бизнеса и инвестиционной стратегии. Разнообразие вариантов позволяет учесть специфику деятельности и размер компании.

Существует два основных вида лизинга: финансовый и операционный.

Финансовый лизинг предполагает передачу предмета лизинга на длительный срок, близкий к нормативному сроку его службы.

При операционном лизинге срок аренды меньше, чем эксплуатационный цикл машины или оборудования.

Кроме того, есть возвратный лизинг, когда собственник актива продает его лизингодателю, а затем берет его в аренду.

Особенности лизингового договора

Условия лизинга регулируются договором, в котором отражаются права и обязанности сторон.

Наличие следующих элементов отличает лизинговый договор:

Предмет лизинга - имущество, предоставляемое лизингодателем.

Лизинговые платежи - периодические выплаты лизингополучателя.

Срок лизинга - период действия договора, по окончании которого имущество может выкупаться или возвращаться лизингодателю.

Структура лизинговой сделки может быть двух- или трехсторонней, что зависит от привлечения в процесс третьей стороны (поставщика имущества).

Преимущества и недостатки аренды

Аренда может быть выгодным решением для тех, кто хочет использовать имущество, не покупая его. Она обеспечивает гибкость, снижает первоначальные расходы и позволяет получить налоговые льготы. Однако у аренды есть и свои недостатки, такие как более высокая общая стоимость по сравнению с покупкой и отсутствие права собственности.

Преимущества аренды:

- Гибкость: Аренда дает больше гибкости, чем покупка, поскольку позволяет арендатору с легкостью возвращать имущество или обновляться на новое по истечении срока аренды.

- Сниженные первоначальные затраты: Арендные платежи обычно ниже, чем выплаты по ипотеке, что может значительно сократить первоначальные расходы.

- Налоговые льготы: Арендные платежи могут вычитаться из налогов, что может привести к экономии.

Недостатки аренды:

- Более высокая общая стоимость: Хотя ежемесячные платежи по аренде могут быть ниже, чем платежи по ипотеке, общая стоимость аренды за весь срок действия договора обычно выше, чем стоимость покупки.

- Отсутствие права собственности: Арендатор не приобретает права собственности на имущество и не может продавать его или передавать в наследство. В результате арендаторы не могут накапливать богатство и не получают прибыли от любой возможной прироста стоимости имущества.

Оформление лизинга для начинающих

Процедура оформления лизинга не так сложна, как кажется. Главное, действовать поэтапно и вовремя предоставлять необходимые документы лизинговой компании.

Чтобы начать, определитесь с объектом лизинга, будь то автомобиль, оборудование или недвижимость.

Подайте заявку в лизинговую компанию с указанием всех необходимых сведений о себе и объекте лизинга.

Пройдите предварительное одобрение, которое обычно занимает от нескольких часов до нескольких дней.

Соберите все необходимые документы, в том числе финансовую отчетность и документы на приобретаемый объект.

Подпишите договор лизинга, в котором будут подробно указаны все условия сделки, включая срок, размер платежей и график их внесения.

Внесите авансовый платеж, размер которого может варьироваться в зависимости от лизинговой компании и предмета лизинга.

Требования к арендатору

Претенденты на аренду должны соответствовать определенным критериям, установленным арендодателем.

Имущественное положение и платежеспособность являются ключевыми факторами оценки.

Также важны кредитная история и отсутствие задолженностей.

Кроме того, арендодатели могут учитывать опыт работы претендента в соответствующей отрасли.

Финансовый анализ деятельности потенциального арендатора позволяет арендодателю оценить его кредитоспособность и способность производить арендные платежи в полном объеме и своевременно.

Для юридических лиц важны показатели финансового состояния, такие как выручка, прибыль, наличие собственных средств и отсутствие крупных задолженностей.

Личные характеристики арендатора, такие как деловая репутация и его способность управлять имуществом, также учитываются при принятии решения.

Необходимые документы

Для подачи заявки на аренду могут потребоваться следующие документы:

Налоговые нюансы аренды с выкупом

Взятие оборудования или транспорта в аренду с правом последующего выкупа имеет налоговые последствия. Компания, использующая лизинг, может получить ряд преимуществ в учете расходов и налогообложении. При выборе режима налогообложения важно учитывать его особенности, чтобы грамотно оптимизировать финансовую деятельность предприятия.

При использовании операционной аренды платежи учитываются как расходы по обычным видам деятельности. При этом не нужно начислять амортизацию и не формируются амортизационные отчисления. Что касается финансового лизинга, то он рассматривается как приобретение актива предприятием. Следовательно, лизингополучатель имеет право на амортизационные отчисления и включение расходов в состав амортизационных.

Также в учете учитывается уплата процентов по лизинговым платежам. При операционной аренде эти суммы учитываются как расходы, а при финансовой - уменьшают налогооблагаемую прибыль.

Налоговые последствия лизинга зависят от выбранного режима налогообложения. При упрощенной системе взимания налогов (УСН) арендные платежи учитываются в составе расходов на общих основаниях. В системе общего налогообложения (ОСНО) лизинговые операции облагаются НДС. Однако существует льгота, снижающая налогооблагаемую базу по НДС на сумму лизинговых платежей.

Риски лизинга и варианты их устранения

Выбрав лизинг, не стоит забывать, что этот договор сопровождается некоторыми рисками. При подготовке к сделке необходимо свести возможные потери к минимуму, поскольку лизинг накладывает долгосрочные финансовые обязательства. В сегодняшнем материале подробно обсудим, какие неприятности могут возникнуть при лизинге, и как их избежать.

Риски и их устранение

Риск отказа в предоставлении лизинга. Чтобы избежать отказа, внимательно отнеситесь к выбору лизингодателя, изучите отзывы. Предварительно просчитывайте финансовые возможности, готовьтесь предоставить полную информацию о вашем бизнесе.

Скрытые платежи по договору. Изучите договор с повышенным вниманием, не упускайте ни одного пункта. Важно проконсультироваться с юристом, чтобы выделить скрытые платежи и исключить возможность их возникновения.

Занижение стоимости выкупаемого имущества. Будьте осторожны в отношении опции выкупа, ведь при неверной оценке имущества лизингополучатель рискует не выкупить его по выгодной стоимости. Заранее проведите экспертизу предмета лизинга и согласуйте выкупную цену с лизингодателем.

Повышенные штрафные санкции. Договор должен быть составлен таким образом, чтобы избежать каких-либо штрафов, не зависящих от действий лизингополучателя. Убедитесь, что штрафные санкции за просрочку платежей соответствуют законодательству.

Финансовые потери в случае возврата оборудования. Возврат оборудования может привести к финансовым потерям для лизингополучателя. Чтобы этого избежать, включите в договор пункт о возможности досрочного расторжения и уточнениях в этом случае.

Подводные камни аренды

При аренде с выкупом важно быть осторожным и учитывать возможные риски.

Пробел в знаниях может быть опасным.

Внимательно читайте договор.

Авансовый платеж и выкупная стоимость

Размер авансового платежа и выкупной стоимости может значительно повлиять на общую стоимость аренды.

Высокие авансовые платежи и низкие выкупные стоимости могут быть скрытыми ловушками.

Ограничения на использование

Договоры аренды часто содержат ограничения на использование имущества.

Например, может быть запрещено сдавать имущество в субаренду или использовать его в определенных целях.

Нарушение этих ограничений может привести к штрафным санкциям.

Расходы на обслуживание

В зависимости от условий договора, арендатор может нести ответственность за определенные расходы на обслуживание, такие как ремонт и техническое обслуживание.

Эти расходы могут значительно увеличить общую стоимость аренды.